Проверять контрагента перед заключением сделки — признак здравомыслия и необходимость.  И составление делового досье на партнера начинается, конечно, с уточнения сведений о госрегистрации.

Итак, знакомясь со сведениями и бизнес историей контрагента из России, вам попалась на глаза отметка в записи из ЕГРЮЛ о недостоверных сведениях.

Что это значит?  Говорит ли такая запись о недобросовестности компании? Разбираемся!

В чем проблема?

Практикующие юристы говорят, что в последнее время всё больше добросовестных компаний получают в ЕГРЮЛ отметку о том, что данные об их компании недостоверны.

Что в свою очередь влечет серьёзные проблемы и недоверие со стороны потенциальных деловых партнеров. И избавиться от такого ярлыка не просто.

Что такое «отметка» в ЕГРЛЮ?

ЕГРЮЛ — это единый госреестр юридических лиц РФ.

 

Этот федеральный ресурс содержит сведения обо всех компаниях и учреждениях:

  • дату создания организации
  • местонахождение
  • состав учредителей
  • размер уставного капитала
  • данные руководителя
  • виды экономической деятельности и др.

 

Данные в реестр вносят налоговые органы по заявлению компании при  регистрации.

Ответственность за достоверность предоставляемой информации несёт  юридическое лицо.

С 2016 года ФНС отмечает некоторые записи пометкой «недостоверные сведения» в отношении информации о компании, которая не соответствует действительности или вызывает сомнения у налоговых органов.

 

Часто такую отметку получают компании, которые налоговая считает однодневками, а их руководителей — номиналами.

Информацию также признают недостоверной при наличии в реестре данных о дисквалифицированном или умершем руководителе компании.

Как выявляют информацию?

Для выявления недостоверной информации налоговые органы и ФНС проводят проверки:

  • при подаче документов на госрегистрацию юрлица

в течение срока, отведённого на процедуру госрегистрации с возможностью продления срока на 1 месяц

  • сведений, которые уже содержатся в ЕГРЮЛ

 

 

Основанием для проверки сведений в реестре могут быть:

 

  • поступившие возражения заинтересованного лица по поводу регистрации
  • признаки недобросовестной реорганизации с целью избавления от компании
  • недостоверность адреса по формальным признакам
  • отсутствие директора на рабочем месте в момент выездной проверки
  • отсутствие точных реквизитов юридического адреса
  • неполучение корреспонденции по юридическому адресу

Без дополнительной проверки запись внесут в случае:

  • обращения физлиц, которые числятся руководителями, учредителями организаций или участниками юрлица
  • обращения собственника объекта недвижимости, обнаружившего регистрацию компании без его ведома (для регистрации нужно согласие владельца здания, договора аренды недостаточно)

Есть ли шанс?

ФНС при наличии выводов о недостоверности сведений, направляет руководителю уведомление с просьбой предоставить либо новые достоверные сведения, либо доказательства достоверности прежних.

При непредставлении нужной информации либо ее неубедительности в ЕГРЮЛ вносится  запись о недостоверности.

Каковы последствия такой записи для юрлица?

Наличие в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений влечет:

  • репутационные риски
  • возможную блокировку счетов
  • неблагоприятными последствиями для руководителей, учредителей и участников таких юридических лиц

в течение трех лет они не смогут зарегистрироваться в том же статусе в другом юрлице

  • потенциальное исключение из реестра

 

 

Наличие такой отметки может также свидетельствовать о том, что ваш контрагент:

  • не проверяет систематически\регулярно данные о своей компании, указанные в госреестрах
  • игнорирует письма и вызовы ИФНС либо не находится по указанному юрадресу
  • не упорядочил получение почтовой корреспонденции
  • своевременно не вносит необходимые изменения в ЕГРЮЛ

А что с ответственностью?

В соответствии с КоАП РФ за непредставление или несвоевременное представление необходимых сведений предусмотрен:

 

  • штраф от 5000 до 10 000 рублей
  • при повторном нарушении — от 10 000 до 50 000 рублей с возможностью дисквалификации

 

Срок давности привлечения к административной ответственности — один год.

 

Помимо административных санкций предусмотрена уголовная ответственность за представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения:

 

  • согласно УК РФ предусмотрены санкции от штрафа в размере до 80 000 рублей до лишения свободы на срок до четырех лет

Отметка навсегда или ее можно отменить?

В законодательстве о госрегистрации прямо не указано о действиях юрлица для устранения такой записи из ЕГРЮЛ.

Не предусмотрено и аннулирование, погашение или отмена внесенных в реестр записей.

Но компания может предоставить в ФНС документы для внесения в ЕГРЮЛ изменений в пункт, который признан недостоверным.

Либо возможно оспаривание отметки в арбитражном суде, прецеденты  были, в том числе закончившиеся в пользу бизнеса.

Картотека рекомендует тщательную предварительную проверку контрагента РФ.

При наличии сомнений проверьте дополнительно:

  • историю компании

  • (не)сменяемость учредителей, руководителей

  • постоянство юрадреса, наличие переездов, основания для местонахождения компании — собственность либо аренда

  • судебную историю и предметы споров

Запрашивайте необходимые подтверждающие документы.