Проверять контрагента перед заключением сделки — признак здравомыслия и необходимость. И составление делового досье на партнера начинается, конечно, с уточнения сведений о госрегистрации.
Итак, знакомясь со сведениями и бизнес историей контрагента из России, вам попалась на глаза отметка в записи из ЕГРЮЛ о недостоверных сведениях.
Что это значит? Говорит ли такая запись о недобросовестности компании? Разбираемся!
В чем проблема?
Практикующие юристы говорят, что в последнее время всё больше добросовестных компаний получают в ЕГРЮЛ отметку о том, что данные об их компании недостоверны.
Что в свою очередь влечет серьёзные проблемы и недоверие со стороны потенциальных деловых партнеров. И избавиться от такого ярлыка не просто.
Что такое «отметка» в ЕГРЛЮ?
ЕГРЮЛ — это единый госреестр юридических лиц РФ.
Этот федеральный ресурс содержит сведения обо всех компаниях и учреждениях:
- дату создания организации
- местонахождение
- состав учредителей
- размер уставного капитала
- данные руководителя
- виды экономической деятельности и др.
Данные в реестр вносят налоговые органы по заявлению компании при регистрации.
Ответственность за достоверность предоставляемой информации несёт юридическое лицо.
С 2016 года ФНС отмечает некоторые записи пометкой «недостоверные сведения» в отношении информации о компании, которая не соответствует действительности или вызывает сомнения у налоговых органов.
Часто такую отметку получают компании, которые налоговая считает однодневками, а их руководителей — номиналами.
Информацию также признают недостоверной при наличии в реестре данных о дисквалифицированном или умершем руководителе компании.
Как выявляют информацию?
Для выявления недостоверной информации налоговые органы и ФНС проводят проверки:
- при подаче документов на госрегистрацию юрлица
в течение срока, отведённого на процедуру госрегистрации с возможностью продления срока на 1 месяц
- сведений, которые уже содержатся в ЕГРЮЛ
Основанием для проверки сведений в реестре могут быть:
- поступившие возражения заинтересованного лица по поводу регистрации
- признаки недобросовестной реорганизации с целью избавления от компании
- недостоверность адреса по формальным признакам
- отсутствие директора на рабочем месте в момент выездной проверки
- отсутствие точных реквизитов юридического адреса
- неполучение корреспонденции по юридическому адресу
Без дополнительной проверки запись внесут в случае:
- обращения физлиц, которые числятся руководителями, учредителями организаций или участниками юрлица
- обращения собственника объекта недвижимости, обнаружившего регистрацию компании без его ведома (для регистрации нужно согласие владельца здания, договора аренды недостаточно)
Есть ли шанс?
ФНС при наличии выводов о недостоверности сведений, направляет руководителю уведомление с просьбой предоставить либо новые достоверные сведения, либо доказательства достоверности прежних.
При непредставлении нужной информации либо ее неубедительности в ЕГРЮЛ вносится запись о недостоверности.
Каковы последствия такой записи для юрлица?
Наличие в ЕГРЮЛ записи о недостоверности сведений влечет:
- репутационные риски
- возможную блокировку счетов
- неблагоприятными последствиями для руководителей, учредителей и участников таких юридических лиц
в течение трех лет они не смогут зарегистрироваться в том же статусе в другом юрлице
- потенциальное исключение из реестра
Наличие такой отметки может также свидетельствовать о том, что ваш контрагент:
- не проверяет систематически\регулярно данные о своей компании, указанные в госреестрах
- игнорирует письма и вызовы ИФНС либо не находится по указанному юрадресу
- не упорядочил получение почтовой корреспонденции
- своевременно не вносит необходимые изменения в ЕГРЮЛ
А что с ответственностью?
В соответствии с КоАП РФ за непредставление или несвоевременное представление необходимых сведений предусмотрен:
- штраф от 5000 до 10 000 рублей
- при повторном нарушении — от 10 000 до 50 000 рублей с возможностью дисквалификации
Срок давности привлечения к административной ответственности — один год.
Помимо административных санкций предусмотрена уголовная ответственность за представление в регистрирующий орган документов, содержащих заведомо ложные сведения:
- согласно УК РФ предусмотрены санкции от штрафа в размере до 80 000 рублей до лишения свободы на срок до четырех лет
Отметка навсегда или ее можно отменить?
В законодательстве о госрегистрации прямо не указано о действиях юрлица для устранения такой записи из ЕГРЮЛ.
Не предусмотрено и аннулирование, погашение или отмена внесенных в реестр записей.
Но компания может предоставить в ФНС документы для внесения в ЕГРЮЛ изменений в пункт, который признан недостоверным.
Либо возможно оспаривание отметки в арбитражном суде, прецеденты были, в том числе закончившиеся в пользу бизнеса.
Картотека рекомендует тщательную предварительную проверку контрагента РФ.
При наличии сомнений проверьте дополнительно:
-
историю компании
-
(не)сменяемость учредителей, руководителей
-
постоянство юрадреса, наличие переездов, основания для местонахождения компании — собственность либо аренда
-
судебную историю и предметы споров